Atividade de Auditoria Interna
SECRETARIA DE AUDITORIA INTERNA
A Secretaria de Auditoria do Tribunal Regional do Trabalho da 21ª Região/RN, unidade vinculada administrativamente à Presidência do Tribunal e funcionalmente ao Tribunal Pleno, e dotada de independência e objetividade, tem por finalidade prestar serviços de avaliação e de consultoria, com o objetivo de adicionar valor e melhorar as operações do Tribunal, por meio de abordagem sistemática e disciplinada para a avaliação e melhoria da eficácia dos processos de gerenciamento de riscos, de controles internos, de integridade e de governança corporativa.
AUDITORIA DE CONTAS ANUAIS
Auditoria nas contas tem por finalidade assegurar que as prestações de contas do órgão, expressem, de forma clara e objetiva, a exatidão dos demonstrativos contábeis, a legalidade, a legitimidade e a economicidade dos atos de gestão subjacentes, em todos os aspectos relevantes, de acordo com os critérios aplicáveis. (art. 13, IN TCU 84/2020).
Relatório de Auditoria de Contas | Relatório de Auditoria de Constas apresentado ao Tribunal de Contas da União e à sociedade como peça complementar à prestação de contas anual do TRT-21. |
Certificado de Auditoria | O certificado de auditoria é o documento que formaliza a opinião quanto à regularidade da gestão |
Parecer do Órgão de Controle Interno | O parecer do dirigente do órgão de controle interno expressa a opinião da auditoria interna emitida no certificado de auditoria. |
Pronunciamento do Presidente do Tribunal | Documento em que o dirigente máximo do TRT-21 atesta conhecimento do conteúdo da Relatório de Auditoria de Contas e Certificado de Auditoria |
Decisão quanto à regularidade das contas proferida pelo Órgão de Controle | Acórdão proferido pelo Tribunal de Contas da União quanto à regularidade das contas em cada exercício do TRT-21(somente é elaborado quando a entidade é selecionada no processo de prestação de contas do TCU). |
PLANO DE AUDITORIA
Plano de Auditoria de Longo Prazo | O PALP é um plano quadrienal que tem como objetivo definir, orientar e planejar as ações de auditoria a serem desenvolvidas pela unidade de auditoria interna. |
Plano Anual de Auditoria e Capacitação | O PAA é um plano que objetiva identificar as auditorias a serem realizadas pela unidade de auditoria interna, devendo consignar o planejamento e a programação das atividades de auditoria para um exercício. |
RESULTADO DAS AUDITORIAS
Relatório de Atividades da Unidade de Auditoria Interna - RAINT | O relatório apresenta as informações sobre a execução do Plano Anual de Auditoria (PAA) do TRT-21 e a análise dos resultados dos trabalhos realizados em cada exercício. |
Relatórios de Auditoria Interna | Apresenta a cópia dos relatórios de auditoria emitidos pela Secretaria de Auditoria Interna |
TRATAMENTO DE DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE
2022
CNJ |
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| Resolução CNJ nº 308/2020 |
Organiza as atividades de auditoria interna do Poder Judiciário, sob a forma de sistema, e cria a Comissão Permanente de Auditoria.
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| Resolução CNJ nº 309/2020 |
Aprova as Diretrizes Técnicas das Atividades de Auditoria Interna Governamental do Poder Judiciário (DIRAUD-Jud).
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